财务创新思维模式下的全面预算管理与控制

课程背景：

以公司整体战略及经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。从当前全面预算管理的成功实践看，全面预算管理不仅仅是一个由预算规划、编制、执行、控制所组成的管理过程，更是一个将企业战略执行和绩效管理有效结合的系统管理工具。如何通过全面预算管理掌控公司经营全局？如何通过全面预算管理的有效执行来降低成本提高利润？将是企业可持续稳健发展的关键。

课程收益：

本课程通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系。并结合案例分析更直观、更生动、更易接受地帮助学员了解如何编制合理的预算？如何使预算得到有效的实施？如何结合企业的自身状况设计控制要点？通过有效的控制活动，有效规避风险，提高企业运营的安全性与效益性。具体培训收益可以主要概括为以下几点：

▲ 从公司战略角度，认识创新财务思维对运营管理的重要作用

▲ 从创新财务管理角度透视企业整体运营，建立公司战略管理模式

▲ 了解战略目标确定的步骤、目标分解的方法及程序

▲ 掌握预算编制的基本流程、编制方法及预算管理体系

▲ 运用全面预算等财务管理工具，合理规划营运资金

▲ 利用全面预算方法对执行中的主要业务活动进行有效控制

▲ 通过全面预算管理对公司经营进行有效的监控与考评

课程大纲：

第一讲：对全面预算与创新财务管理的重新认识

一、创新财务思维与财务管理的知识导入

1．企业决策者必备的财务基础知识 2．企业决策者必备的创新财务思维

3．创新财务管理与企业战略、运营活动之间的关系

二、通过创新财务管理重新认识全面预算

1、什么是全面预算？全面预算主要算什么      2、从企业战略实施的角度理解全面预算

3、从企业内部资源配置的角度理解全面预算  4、建立适合企业自身的全面预算管理体系

5、全面预算管理的相关流程及组织保证

第二讲：战略目标确定与年度业务计划

一、战略目标确定的“理念转换”

二、年度经营目标制定与分解

1、年度经营目标的概念                      2、年度经营目标的制定

3、年度经营目标的分解

三、年度业务计划制定

1、业务计划的含义                         2、业务计划的内容

3、业务计划的层次性                       4、制定公司年度业务计划

5、制定各部门年度业务计划

第三讲：全面预算的编制与审批下达

一、全面预算的编制内容

1、业务预算                              2、资本预算  

3、筹资预算                              4、财务预算

二、全面预算的编制依据

1、企业的战略发展规划                     2、企业的历史经营数据

3、未来市场的客观预算                    4、企业自身的运营能力

三、全面预算的编制方式

1、自上而下式                            2、自下而上式   

3、上下结合式

四、全面预算编制的主要方法

1、固定预算编制方法                      2、弹性预算编制方法

3、增量预算编制方法                      4、零基预算编制方法

五、全面预算的编制流程及执行

1、全面预算的编制流程                    2、全面预算执行过程监控体系

3、全面预算的调整原则

第四讲：全面预算的执行控制与考核评价

一、全面预算执行过程监控体系

1、明确预算执行控制责任体系               2、在预算体系下进行适度授权

3、强化过程绩效控制                       4、建立过程监控机制

5、严格预算外的控制流程和权限             6、严格资金支付控制

二、全面预算跟踪与仪表板

1、建立预算执行台账                       2、预算跟踪的对象、形式与周期   

3、仪表板的概念及其实施过程中的主要原则   4、绩效分析与经营预警控制

三、全面预算考核体系

1、预算考核的基本原则                     2、预算考核基本程序

3、考核指标的确定

四、绩效考核如何和薪酬体系对接

1、建立各层面指标库                       2、形成各层级绩效考核表

3、绩效结果对接薪酬                       4、绩效沟通与管理改进

第五讲：课程总结与回顾

1．课程主要内容总结与回顾

2．答疑解惑

胡文霞老师  财务、税务管理实战专家

Ø 30多年财务相关实战经验

Ø 20多年财务、税务、投资咨询经验

Ø 10多年财务、税务培训经验

Ø 具有“上市公司、会计师事务所、税务师事务所、咨询公司”多重相关工作经验

曾任：鞍山一工分公司（原上市公司600813） 财务经理

曾任：鞍山德宣税务师/会计师事务所  合伙人/所长

曾任：中国国际税务咨询公司鞍山公司  税务顾问

曾任：上海瑞德会计师事务所  合伙人/咨询部经理

1997年通过全国考试取得“中国注册会计师”资格证书

1998年通过全国考试取得“中国注册税务师”资格证书

1999年取得“中国高级会计师”专业技术职称证书

2002年取得“高级管理咨询师”岗位资格证书

胡文霞老师拥有30多年的财务、税务管理实务及10多年的培训经验，将企业战略、运营及流程管理与财务融合在一起，整合出一套对企业从数字管理角度及成本控制角度提升盈利能力的财务管理体系，擅长企业财务分析、全面预算与成本控制、运营资本与现金流管理，税务筹划管理。具备丰富的财务管理实战经验、具有丰富的纳税咨询和税务审查实战经验，并兼任多家企业财税顾问，具有税务师事务所、会计师事务所、上市企业、咨询公司多重工作经验。并利用她30多年丰富的实战工作经验，先后为国内外大、中型近100家企业提供财务管理咨询顾问及培训服务，帮助企业改变理财观念，健全理财系统，使企业利润品质得到显着改善。

主讲课程：

01-财务管理篇

《财务管理如何为企业创造价值》        《战略财务规划与管理》

《管理会计如何为企业创造价值》        《非财务经理的财务管理》   

02-财务技能篇

《财务报表分析与风险识别》         《财务创新思维模式下的全面预算管理与控制》               

《企业风险管理与内部控制》         《财务创新思维模式下的成本管理与控制》  

授课风格：

胡老师扎实的财务理论知识与丰富实践经验的有效结合，形成了她严谨、清晰、实用、生动的授课风格；将课程理论和实践紧密结合，将财务管理和战略、经营管理融为一体。课程深入浅出、活跃，视角独到，内容充实缜密，一贯受到学员的赞扬。

曾服务的部分企业：

上市公司：富士康、五粮液集团、宝钢集团、央企核工业集团、中国核工业集团、宝钢集团梅山公司、中石化、海信(浙江)空调有限公司、广州白云机场、新疆电信、北京移动、台州移动、广州联通、深圳移动、肇庆移动、浙江联通、中国电力、江西赣州电力有限公司、广东新宝电器股份有限公司、江苏亚邦颜料有限公司、精工控股集团有限公司、上海宝钢常熟分公司、柳州钢铁集团、温州华仪电气股份有限公司、苏宁分公司、红太阳集团、国轩高科、亚邦染料、大唐国际、长信科技、武汉钢铁集团鄂城钢铁、长春一汽集团、桐昆集团 、上港集团、精工控股集团有限公司、辽宁成大分公司、桐昆股份、山西汾酒、拓斯达…….

高校及网校：清华北京、 清华广州、清华新疆EMBA班、上海交大华南EMBA班、西安交大EMBA班、江西财经大学、上海财大、浙师大EMBA班、中山大学研修班 、中华会计网校、郑州财税网、健峰学院…….

内训：南方电网、天津松下电子、振球集团、常州奥体、香港正方集团、长征集团、宇鑫物流、贵阳供电局、中国银行营口分行、中捷石化、张家港永嘉集装箱码头有限公司、上海锅炉厂、江西赣州电力有限公司、云南燃二化工有限公司、佩特化工、深圳燕鹏燃气、河北中捷石化集团、岳阳中石化壳牌煤气化有限公司、中捷石化集团、湛江国电、四川省烟草公司凉山州公司、农夫山泉、广州合鸿达投资公司、珠海市香洲正方公共资源运营公司、江苏振球集团、常州奥体中心、云南嘉信实业有限公司、武汉武钢营销中心、云南省地矿局、云南省监狱管理局、云南腾冲火山热海旅游区开发管理有限公司、云南腾晋物流股份有限公司、淮北市建投控股集团有限公司、四川省铁路集团有限责任公司…….