内部审计难点梳理与改善

培训对象:

负责反舞弊、内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员 从事财务、内外部审计、风险管控以及纪检监察人员

课程介绍:

课程内容：

聚焦内审项目核心要点，重塑审计流程与方法，与时俱进，显化审计价值

内部审计正由传统的财务审计向内控审计、管理审计与风险审计为重点的风险导向审计转变。如何突破传统审计障碍，精准把握审计脉搏，练就高超实战技巧，是摆在内审人员面前的一道难题，您是否经常会碰到以下问题：

ü 企业内审工作繁多，如何抓重点凸显审计价值？

ü 公司领导不重视内审，认为审计是成本中心，怎样才能赢得领导支持？

ü 总觉得审计就是一份处处得罪人的工作，业务部门对审计意见很多，有什么办法可以化解矛盾冲突呢？

ü 审计有没有更好、更高效的工具、方法？

ü 审计建议怎样才能让被审计单位不心生抵触呢？

ü 针对上述种种审计中常见问题，安越推出更具针对性和实操性的内审课程，以风险为导向，聚焦内审项目核心要点，帮助内审人员重塑审计流程与方法，与时俱进，显化审计价值。

课程收益：

ü 帮助学员了解以风险为导向审计的背后逻辑和理论知识。

ü 帮助学员更好的掌握实施以风险导向为目标的内审工作。

ü 赋能学员专业胜任能力，培养训练有素的风控内审人。

课程内容：

第一模块  引言

l 理解内部审计

Ø 管理/治理/难点/定义/服务对象

l 内部审计历史与现状

Ø 好消息与坏消息/中国的部分制度

Ø 有位与有为

l 三道防线到三道线

Ø 六项原则/要点

l 问题讨论：内部审计应该成为“举报者”吗？

l 观点与要求：企业问题/风险/开展研究型审计

第二模块  内部审计概览

l 理论基础与制度背景

Ø 基本模型

Ø 海外实务

Ø 战略到执行

Ø 内审职能

Ø 国际内审实务框架

Ø 中国内审准则

l 内审职能与流程管理

Ø 内审职能（1）：管理

Ø 内审职能（2）：流程管理

² 审计方案/现场工作…….

² 对审计人员的要求

l 实践及制度要求

Ø 11 号文/60 号文/101 号文…….

Ø 问题：审计报告怎么写/审计报告结论或评价结果能否更改/Z 公司的疑问……

第三模块  内审难点梳理与改善

l 引例：做什么

l 思考：做好内审的条件

l 内审面临的挑战

1、IIA 的调研

² 三个坏消息；++

² 计划与资源的错配

² 战略还是资源导向

² 核心原则的背离

² …….

2、实践中的挑战

² JP/RBS/BP……案例中对内审的批评

² 形象的负面；自身定位的扭曲

² 资源的限制/新技术的挑战/胜任能力不足/激励措施短缺

² 计划赶不上变化——敏捷审计

² “风险导向”的落地——战略/风险/绩效的整合

² 进攻还是防守——对内卷的批评

² 多打粮食还是流程规范——H 公司的抱怨

² 压力的缓解与应对——G 公司并购带来的挑战

² 审计沟通——坏消息的通报者？M 医院案例

² 审计报告——J 的烦恼

3、改善路径

Ø 治理——审计委员会/单位负责人的支持；HV/ICAC/FBI 的启示；绩效管理与问责；公开透明；

Ø 战略——与治理层保持一致；审计计划的制定；理念转变与能力提升；资源调配能力

Ø 绩效——如何评价内审的绩效；内审的结论如何使用；内审章程的修订；能力的提升；薪酬与考核、晋升

Ø 沟通……领导力的体现；帮助而非毁了；求同存异；倾听；忠恕；正直……

Ø 聚焦……风险与价值

第四模块  案例讨论

l 警示 1：分析很容易，证实很难

l 警示 2：内审如治病，治不好送命

l 舞弊与内部审计

Ø M 公司采购案例/S 公司新技术应用

l 治理与内部审计

Ø 忠诚度靠不住/xx 银行案/第二种声音/第三只眼

l 内部控制、风险管理与内部审计

Ø D 公司应收账款/H 公司投资风险

l 经济责任审计

Ø 东电公司/京州能源审计……

l 绩效审计

Ø C 公司审计

l 内部审计的增值——在路上的启示

l 综合性案例与讨论：W 公司

第五模块  结语

l 反思与不足

l 核心问题

l 做好内审

讲师介绍:

袁老师：

教育及工作背景 ：

中国注册会计师（CICPA）、注册风险管理师（高级）

袁老师毕业于上海财经大学，曾先后供职于国有企业集团、中外合资企业、评级机构，有多年的财务工作经历，并在上海财经大学、上海国家会计学院等高校任教，在会计学、审计学、内部审计、内部控制等多个领域均有较丰富的教学经验和科研成果。

个人风格：

有鲜明的个人特色，擅长理论联系实际，以丰富的案例将深奥复杂的理论知识深入浅出地表达出来，课程讲授融合古典文化知识、管理学理念和专业陈述，让学员在轻松的氛围下了解课程的核心理念。

曾经培训咨询过的部分公司：

湖南省财政厅、山东省财政厅、西藏国税局、中铁集团、宝钢集团、中国银行、兴业银行、上海银行、浙江农商行、民生保险、首创股份、沪宁高速、上海建筑、精工集团、三一重工、浙江能源、云南能投等。